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年度財務預算,你真的會做嗎?

每次接近年底,正是財務人最忙的時候。既要統計總結本年度的財務數據,又要做好下一年度的財務預算,每個財務人都會忙得團團轉,恨不得有三頭六臂。那么,如何做好年度財務預算呢?

年度財務預算是指企業對下一年度內各方面的收入、支出、現金流的總體計劃。它一頭連著市場,一頭連著企業內部,對于一個企業來說有著不可估量的作用。因此,越來越多的企業對年度財務預算日益重視。

一、預算原則

  • 01 以零基預算為主,結合人員編制、下年度工作規劃和重點推動工作,結合上年度實際費用編制下一年度費用支出預算。
  • 02預算可由財務主導,全員參與。廣泛參與原則和效率原則并重,編制預算要做到“上下結合、分級編制、逐級匯總”。
  • 03可按部門、個人、項目、阿米巴、分銷商、產品、市場區域7個維度分別來預算。這7個維度的預算費用屬性可根據企業內部核算需要從費用核算的收入來源、收入屬性,支出類別、支出性質中挑選,通過信息化平臺實時動態查看7個維度的預算收支費用預算執行情況和預算差異率,即時控制風險。
  • 04預算的剛性原則。在預算執行過程中必須強調預算的剛性,一般情況下,預算一經確定不能調整,即實際業務和工作情況沒有發生重大變化,預算不做調整。

二、預算流程

  • 01 啟動會由企業的財務部門主導召開預算啟動會,制定預算指標(比如:現金流,凈利潤;收入等),預算編制各階段完成時間表。
  • 02 預算模板財務通過了解業務并和業務部門溝通,編制預算模板表格發給業務部門編制預算。
  • 03 業務部門編制預算及提報收入部分由銷售部門編制;支出分為費用支出及資產類支出。業務部門直接支出的費用(差旅費、會議費、研發費用等)由業務部門編制;其它費用由職能部門編制(例如維修由行政后勤部門等),資產類的支出又分為易耗品、低值資產、貴重資產支出,這部分支出由使用部門向采購部(或執行采購職能的部門)提出采購申請;采購部門再編制采購預算。
  • 04 預算匯總分析及反饋待業務部門編制預算提報到財務部。財務部匯總預算,并增加提取攤銷、折舊以及財務部負責的稅金、審計費、保險費等,再編制預計財務報表及分析,最后反饋給領導和業務部門。
  • 05 預算調整一般年度預算都會反復調整幾次,待最后批準后執行。

各個企業的實情及制度有所不同,企業可根據自身實際情況對以上流程進行適當調整。

三、預算管理信息化

利用整合集成的企業運營管理平臺,可對年度費用的預算及管控起到重要的支撐作用。平臺采用全智能化操作,具有功能豐富、配置靈活、維護簡單、使用方便的特點,幫助企業建立符合實際業務需要的預算管理控制體系,滿足企業管理的多樣化、個性化需求。

平臺可對年度支出預算管理提供對比分析,可實時提供預算數據和實際數據的對比差異,并支持在線查詢相關表單和數據。企業根據預算的費用屬性來查看各部門預算執行情況和差異率,以便審批領導方便快捷地做出判斷,決定該項費用是否通過審批,實現費用、資金支出的實時預算控制,有效監控費用支出,提高報銷效率。此外,平臺可進行多維度費用分攤和費用屬性設置,在系統導入財務原始憑證后,根據企業經營核算制度要求,將每一筆收支費用分攤到個人、部門、項目、阿米巴、分銷商、產品、市場區域7個維度的任意一個或多個維度,同時按照經營管理需要進行費用屬性設置,為經營核算報表統計提供數據支撐。平臺可實時生成的各種核算報表,為管理者的決策提供數據支持。

整合集成的企業運營管理平臺提供經營核算報表查詢(以SMEsisTM為例)

企業年度財務預算是一種規劃工具,應由企業高層管理人員進行組織和指揮,各業務和職能部門共同協調完成。信息化企業運營管理平臺作為企業年度財務預算的實施載體,能促進企業經營管理水平的極大提升。通過管理層對資金支出的實時監測,以及對預算執行情況的跟蹤和對比分析,強化了費用管控力度,降低了企業整體成本,幫助領導者及時、全面的掌握企業運行狀況,為管理決策提供了有力的支撐,提升企業在市場中的競爭力。

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